Кпз = Зп / З + В + Ф + Л (3.2)

где Зп – ссудная просроченная задолженность физических и юридических лиц, включая в инвалюте; 3 – ссудная задолженность физических и юридических лиц в рублях и инвалюте с учетом просроченной, включая объем кредитных ресурсов, переданных другим банковским учреждениям; В – вложения в приобретения валюты (без учета операций, совершаемых за счет и по поручению клиентов, и приобретения валюты за счет фондов экономического стимулирования); Ц – вложения в ценные бумаги (кроме операций, совершаемых за счет и по поручению клиентов); Ф – финансирование жилищного строительства; Л – вложения в лизинговые операции и др.

Коэффициент просроченной задолженности является основным показателем при оценке работы по управлению кредитными ресурсами. В ОАО «МБРР» данный коэффициент имеет следующие значения:

Кпз за 2006г. = 61288 / 1697293 = 0,036

Кпз за 2007 г. = 76592 / 2000816 = 0,038

Кпз за 2008г. = 54298 / 5103083 = 0,010

За анализируемый период коэффициент просроченной задолженности банка снизился с 0,036 до 0,010. Это говорит о том, что банк улучшил работу по обеспечению возврата кредитов в срок.

Для анализа качества кредитного портфеля и оценки значимости кредитных операций на фоне всех активных операций банка рассчитывается коэффициент объема кредитных вложений в общем итоге баланса (Окв):

Окв = С / Вб (3.3)

где С – ссудная задолженность; Вб - валюта баланса.

Данный коэффициент показывает, какую долю в общей сумме активов баланса занимают кредиты. Объем кредитных вложений в общем итоге баланса ОАО «МБРР» составил:

Окв за 2006г. = 1697293 / 3635224 = 0,47

Окв за 2007г. = 2000816/4 628 038= 0,43

Окв за 2008г. = 5103083 /10226160 = 0,49

За анализируемый период данный коэффициент снизился с 0,47 до 0,49, что свидетельствует об увеличении доли кредитов, выданных юридическим лицам в общем итоге баланса.

Финансовый анализ кредитного портфеля можно сделать с помощью коэффициента прибыльности кредитного портфеля (Пкп):

Пкп = Дчк / С (3.4)

где Дчк - чистый доход от кредитов, С - средний остаток ссудной задолженности.

Коэффициент прибыльности кредитного портфеля ОАО «МБРР» составил:

Пкп за 2006г. = 339 029 / 1697293 = 0,19

Пкп за 2007г. =410 556/ 2000816= 0,20

Пкп за 2008г. = 689894 / 5103083= 0,13

Уровень прибыльности от размещения кредитных ресурсов в банке за анализируемый период снизился с 0,19 в 2004 году до 0,13 в 2006 году, что свидетельствует о снижении эффективности кредитования.

Еще один показатель для оценки качества кредитного портфеля – степень мобилизации привлеченных средств в кредитные операции (Мпк):

Мпк = Д + В / С (3.5)

где Д – депозиты, В – вклады, С – сумма выданных кредитов.

Значение данного показателя ОАО «МБРР» в 2008 году снизилось в 1,9 раз, что свидетельствует о менее эффективной деятельности банка по мобилизации привлеченных средств в кредитные операции.

Мпк за 2006г. = 2945018 / 1697293 = 1,73

Мпк за 2007г. = 4 015 326 / 2000816 = 2,00

Мпк за 2008г. = 6466469 / 5103083 = 0,91

Оценка качества кредитного портфеля с помощью данных коэффициентов позволяет банку своевременно выявить недостатки в работе по размещению ресурсов и предусмотреть мероприятия по оптимизации кредитного портфеля. Полученные в ходе анализа показатели представлены в табл. 3.1

Таблица 3.1

Анализ кредитного портфеля ОАО «МБРР»

Анализ качества кредитного портфеля ОАО «Московский Банк Реконструкции и Развития» показал, что банк работает недостаточно эффективно, средства банка приносят нестабильный доход. Объект кредитных вложений в общем итоге баланса увеличился на 4,25%, улучшилось использование кредитных ресурсов – на 41,8 %. Положительно также можно оценить снижение просроченной задолженности в кредитном портфеле юридических лиц на 80,3 %. Однако наблюдается снижение прибыльности кредитного портфеля, а также снижение степени мобилизации привлеченных средств в кредитные операции.

Кредитный риск является наиболее значимым для банка видом риска. В условиях значительных темпов роста кредитного портфеля, его нарастающей доли в активах и высокой чувствительности финансового результата к качеству кредитного портфеля ОАО «МБРР» уделяет особое внимание контролю и управлению кредитным риском. Управление кредитным риском осуществляется в ОАО «МБРР» в соответствии с «Политикой ОАО «Московский Банк Реконструкции и Развития» России по управлению кредитными рисками», которая определяет: